Pour que le fisc ne devienne pas votre héritier
 L'un des objectifs de toute bonne planification successorale est de réduire les prélèvements fiscaux au minimum. Car, à moins que vous preniez des mesures, une bonne partie de votre succession pourrait se retrouver dans les coffres de l'État. Cela est dû, en grande partie, à une règle dite « de disposition présumée ».
En vertu de la règle de disposition présumée de la Loi de l'impôt sur le revenu, à votre décès, tous vos biens sont traités comme s'ils avaient été vendus.
L'État traite vos avoirs enregistrés - REER et FERR - comme s'ils avaient été encaissés en totalité et devenaient, de ce fait, imposables. Vous pourriez éviter cette situation en prenant soin de dépenser tous vos avoirs enregistrés avant votre décès.
Manifestement, une telle stratégie requiert une planification minutieuse. Tout d'abord, vous ne voulez pas épuiser cette ressource avant de mourir. Ensuite, vous voulez limiter le montant de vos retraits pour éviter que votre revenu passe dans une tranche d'imposition supérieure ou que votre pension de la Sécurité de la vieillesse vous soit retirée.
Quant à vos biens non enregistrés, à l'exception de votre maison, ils sont traités comme s'ils avaient été vendus à la valeur marchande à votre décès et l'impôt sur tout gain en capital doit être payé.
En outre, vos héritiers pourraient avoir à payer les frais d'homologation provinciaux. Ces frais peuvent varier, mais représentent généralement un pourcentage de la valeur de la masse successorale.
Heureusement, il y a moyen d'éviter ou, à tout le moins,
de reporter le paiement de ces frais. Plusieurs méthodes sont
présentées aux sections « Éviter
ou réduire les frais d'homologation » et « Allégement
fiscal grâce à la planification des dons ».
Vous trouverez des renseignements importants sur nos services de
planification financière au bas de notre page d'accueil.
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