Décisions importantes à prendre à l'aube de
vos 69 ans
 Lorsque
vous atteignez l'âge de 69 ans, l'État estime que, sur
le plan financier, vous devez passer d'une étape d'accumulation
à une étape de distribution.
Donc, au plus tard le 31 décembre de l'année de votre
69e anniversaire, selon les règles, vous devez fermer
vos REER. Vous avez alors trois possibilités :
1. La première consiste simplement à retirer d'un coup tout
l'argent que vous avez amassé. Bien entendu, vous devrez payer
de l'impôt sur cette rentrée d'argent, ce qui va plutôt à
l'encontre du but recherché lorsqu'on ouvre un REER. À moins
que votre REER soit extrêmement modeste, ce n'est généralement
pas une bonne idée.
2. Vous avez une deuxième possibilité, qui consiste à convertir
votre REER en FERR, ou fonds enregistré de revenu de retraite.
Ce n'est pas compliqué. Il suffit de transférer les avoirs
de votre REER dans un FERR, où ils continueront de fructifier
à l'abri de l'impôt.
En un sens, votre FERR est une prolongation de votre ancien
REER. Vous bénéficiez de la même souplesse pour administrer
les fonds - votre FERR peut être autogéré - et, comme pour
le REER, lorsque vous en retirez de l'argent, vous êtes imposé
au taux applicable. Il vous est aussi permis d'avoir plusieurs
FERR.
La différence tient à ce que le REER a été conçu pour l'épargne,
tandis que le FERR sert à procurer un revenu. Vous êtes même
tenu de retirer un montant minimum de votre FERR chaque année.
Les règles qui s'appliquent aux FERR autogérés sont généralement
les mêmes que pour les REER, à une importante exception près :
en règle générale, un FERR ne peut contenir que des fonds
provenant d'un régime enregistré d'épargne-retraite ou d'un
régime de retraite agréé. Comme mentionné précédemment, un
FERR résulte simplement d'un transfert de fonds. Il serait
certes intéressant de pouvoir profiter de la croissance avec
report d'impôt dans un FERR, mais vous ne pouvez simplement
pas ajouter des placements à votre FERR.
3. Votre troisième possibilité consiste à souscrire une rente
avec les fonds de votre REER. Il est question de cette stratégie
à la section « Pour
un revenu de retraite sûr ».
Astuces particulières en vue de votre 69e anniversaire
-
Assurez-vous de bien garnir votre REER. Les dernières
années, versez autant dans votre REER que la loi le permet.
N'oubliez pas que vous n'avez pas jusqu'en mars pour le
faire. Vous devez verser votre cotisation au plus tard
le 31 décembre.
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Si vous avez gagné un revenu l'année de votre 69e anniversaire,
vous pourriez juger bon de verser une cotisation excédentaire
dans votre régime, en décembre, avant de le fermer. Le
montant équivaudrait à votre droit de cotisation selon
votre revenu de cette année-là. Vous auriez à payer une
pénalité de 1 % pour le mois de décembre sur la cotisation
versée en trop, mais l'économie d'impôt dépassera largement
cette somme.
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Souvenez-vous qu'il s'agit de votre dernière chance de
tirer parti des cotisations inutilisées les années précédentes.
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Si votre conjoint n'a pas encore 69 ans, vous pouvez
continuer de cotiser à ses REER jusqu'à ce qu'il ou elle
ait 69 ans, s'il lui reste des droits de cotisation.
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Vous pouvez, à votre gré, attendre jusqu'à la fin de
l'année civile de l'ouverture de votre FERR pour commencer
à en retirer des sommes, ce qui signifie que vous bénéficierez
plus longtemps d'une croissance du capital à imposition
reportée.
Important : L'univers
des REER, des FERR et de tous les autres abris fiscaux approuvés
par l'État peut offrir des avantages financiers non négligeables.
Mais pour en profiter pleinement et recevoir ce à quoi vous
avez droit, vous devez connaître la réglementation et savoir
comment les appliquer à votre propre cas. En bref, c'est un
domaine où il est généralement recommandé de demander l'aide
d'un professionnel.
N. B. : Comme les règles
régissant les REER et les autres placements enregistrés sont
complexes et peuvent être modifiées, vous devriez toujours
demander conseil à un professionnel pour être certain de tirer
le maximum de votre situation.
Vous trouverez des renseignements importants sur nos services de
planification financière au bas de notre page d'accueil.
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